A.實地觀察運貨和收貨地點，找到退貨證據(jù)
B.檢查年末以后發(fā)布的、針對年前運送的商品的銷售記錄
C.就反常的顧客投訴數(shù)量和顧客服務代表進行面談
D.要求該部門在年末進行全面實地盤點并實施監(jiān)盤
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A.評估風險管理過程的有效性，并對其改善作出貢獻
B.評價風險應對方案是否符合組織的風險偏好
C.如果公司沒有首席風險官，則為機構制定風險應對策略
D.將內(nèi)部審計分析風險和控制所用的工具與技術提供給管理層
A.審計那5筆貸款，確定是否存在某種統(tǒng)一特征，并匯總貸款所涉金額，將其納入最終審計報告
B.將貸款所涉金額向貸款委員會報告，由貸款委員會決定是否采取糾正措施
C.將該發(fā)現(xiàn)納入審計報告，不要采取進一步的跟蹤措施
D.向司法部門反映該發(fā)現(xiàn)
A.將因素評級從1-3級改成1-5級
B.在可比影響的基礎上分配因素權重
C.按優(yōu)先順序排列風險因素
D.使用獨立來源的資料
為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計部門采取以下哪種行動最為有效（）
Ⅰ．對企業(yè)內(nèi)部可能滋長不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進行檢查
Ⅱ．對員工、供應商和客戶開展道德調(diào)查
Ⅲ．評價員工對企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況
A.只有Ⅰ是對的
B.只有Ⅰ和Ⅱ是對的
C.只有Ⅰ和Ⅲ是對的
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對
A.預期將在審計業(yè)務中涉及的具體事項
B.外部服務提供商可能在組織中享有的財務權益
C.外部服務提供商可能正在為組織執(zhí)行的其他服務的范圍
D.外部服務提供商的聲譽
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）
Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施
Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重
Ⅲ.變革帶來提高或改良
Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅱ和Ⅳ
A.運營管理人員，因為他們負責運營風險的日常管理
B.CRO因為他負責運用其專業(yè)技能和知識協(xié)調(diào)并管理風險活動
C.首席審計執(zhí)行官，雖然他并不負責組織的風險管理
D.CEO因為他對于確保風險被控制在董事會設定的容許范圍內(nèi)負有最終責任
A.理解信息的流動
B.對于目標能夠被達成提供合理的保證
C.確定風險是可以被接受的
D.企業(yè)價值最大化
根據(jù)IIA準則，以下哪項會被視為限制范圍（）
Ⅰ.部門管理人員指出，由于部門處于更換主要計算機系統(tǒng)的階段，審計計劃中的信息系統(tǒng)部分需要推遲到明年
Ⅱ.審計委員會審查今年的審計計劃，刪去了一項主管認為很重要的審計項目
Ⅲ.銷售經(jīng)理指出，由于組織正在與一些客戶進行長期合同的談判，所以不能聯(lián)系這些客戶
A.僅有Ⅰ
B.僅有Ⅱ
C.Ⅰ和Ⅲ
D.Ⅱ和Ⅲ
A.文書人員管理筆試，讓考官有更多時間來監(jiān)督駕駛執(zhí)照考試
B.對員工進行交叉培訓，在需要時為其他領域提供支持
C.一個銷售點出納系統(tǒng)減少了重新輸入付款資料的必要性
D.考官必須每年重新進行認證
最新試題
根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負責實施對于會計和審計事項的申訴的接受、保管和處理的是（）
評估風險因素相對重要性的最好的方法是（）
在審計財務合約時，內(nèi)部審計人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計人員應（）
由于管理階層下達了很多優(yōu)先順序高的請求，內(nèi)部審計活動的資源不足以執(zhí)行年度審計計劃包含的所有承諾。首席審計執(zhí)行官最應該采取以下哪項措施（）
審計人員往往對首席審計執(zhí)行官計劃進行的改變有抵觸情緒，改變這種局面的最佳方式是（）
以下哪項陳述精確描述了混合審查（）
為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計部門采取以下哪種行動最為有效（）Ⅰ．對企業(yè)內(nèi)部可能滋長不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進行檢查Ⅱ．對員工、供應商和客戶開展道德調(diào)查Ⅲ．評價員工對企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制
內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)供應商違反了保密規(guī)定，進而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計師向管理層提出兩者之間高度相關，但是管理層仍然認為繼續(xù)和供應商合作的收益大于風險。在這種情況下首席執(zhí)行審計師應該（）
在對應用程序身份驗證的例行程序進行審計時，審計師確定，用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份（ID）和密碼的組合儲存在源代碼中，而且該組合被用來驗證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因為（）